美国副业报税多少钱一年-从国内转钱还需要报税？说一说美国买房，海外转账应该避开的税务雷区-优创圈

最近和一个朋友聊天，听闻他在美国买了房子，不免恭喜一番，同时也聊起了他买房的经过，得知他的房屋首款有一部分是由国内的父母汇款，便好心告知国内汇款超过10万美金就需要在税表上申报，如果没有按时申报，很可能会被罚款。朋友非常震惊，表示从未听闻过，突然意识到，哇，好题材来了，于是赶紧给朋友科普了一下国内转账的税务相关知识，这也正是今天要给大家介绍的主题，如果你在美国买房，需要从国内转账的，一定要避开的税务雷区。

身边买房的朋友很多，购房的首款父母多多少少都会支持一些，一方面可以提高首付比例而达到较好的贷款条件，银行一般规定，超过25%比例的首期款，可以免除贷款保险( ) ，同时也可以从银行获得最好利率。在这里要特别提醒在美国买房的朋友，一旦接受从国内汇款（汇款金额超过10万美金的海外赠与- gift），一定要通过Form 3250 （ To With and of Gifts ）来申报！倘若你没有按时申报，被IRS（美国国税局）发现，后果会很严重。

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海外赠与（ gift）

根据IRS的规定，需要申报的海外赠与是美国纳税人（U.S. ）收到外国人（）的赠与或者遗产（a gift or from gross ）。这里所说的U.S. ，并不是指美国籍或者绿卡持有人，而是税务意义上的U.S. 。

A U.S. is：

如果你既没有入美国籍，也没有拿绿卡，但是你在美国工作，或者是在美国学习、访学（超过5年的豁免个人期限- ），都已经是税务上的U.S. ，这时候你就有申报义务。另外，只有赠与是来自外国人（包括外国公司，外国信托）时才需要申报，如果你父母也是美国人，那就不属于我们今天讨论的范围。

同时IRS也提到，如果你父母直接付钱给学校帮你付学费，或者直接付给医院帮你付医疗费，那这个额度是不包含在gift的限额里面。

IRS 原文：A gift to a U.S. does not paid for or made on of the U.S. .

另外需要指明的是，需要申报的是不需要还的赠与，如果你的朋友为解你的燃眉之急，借款11万美金给你，通过中国银行打入了你的美国账户，你在一年以后还款给他/她，那这比款项就不属于赠与，而是借贷关系，不包括在申报数额内。

海外赠与的申报要求

前面提到，海外赠与要通过Form 3250 （ To With and of Gifts）申报，从这个表格的名字我们就可以看出，表格包括海外信托交易的披露，和海外赠与两个方面。因为海外信托的情况比较复杂，这里不做讨论，如果有想了解的可以给我留言。

海外赠与的申报要求

如果满足以上条件，那就需要在当年的税表Form 3250 Part IV披露，需要填写日期，来源，金额，若是非现金赠与，还需要知道物品当时的市价（fair value）。

给大家举个例子：你来美国6年啦，还是单身，现在还在学校埋头苦干搞科研，但是准备先把房子买了，好成家立业，于是和父母一合计，他们准备资助你一些。2019年6月，你爸妈给你的学校打了2万块交学费，另外你爸爸，妈妈和哥哥分别给你汇款3万、3万和5万作为房款首付，同时你爸妈发现有几块金币藏在保险箱里面，分别送给你和你哥，你收到那几块金币以后，在网上一查，大概值$1,000美金，你把金币卖了，钱存在你美国的户头。

最后Form 3250 Part IV填写的内容如下图。真的是非常简单！

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另外需要说明的是，如果你还是5年内的豁免个人（），那你报税的身份是非居住外国人（ alien – 填写1040-NR税表），则不需要申报Form 3250。

如果报税时是夫妻联合申报（ filed ），限额还是每人10万美金。如果你收到了9万，你的老公或老婆收到9万，那么根据Form 3250的要求是不需要申报的；但是如果你收到11万，你的老公或老婆只收到3万，虽然总和没有超过20万，但是你的账户已经超过了10万，你也需要申报。

Form 3250 的递交日期和地址

Form 3250每年申报的截止日子也是来年4月15日，和个人税表递交日期相同，并且也有6个月的延期。但是，Form 3250的递交是和个人税表Form 1040分开的，不能通过电子申报（e-file），只能打印出来，递送到指定地址，递交的地址也和Form 1040不同，所以申报的时候一定要注意。

Form 3250的递送地址为： , P.O. Box , Ogden, UT 84409.

未申报海外赠与的处罚

美国的违法成本一向很高，今天这个有点“惨无人道”。根据IRS的规定，如果晚报，那每个月会罚赠与额的的5%，越晚报罚款金额越多，一直罚到25%上限，还要加上利息。假如你接受了20万美金的赠与，你迟交5个月，你就要被IRS罚款，这笔罚款至少得要5万美金。简直是天价罚款。

如果犯错，怎么悔改

话说美国的税法实在是太复杂了，雷区到处都是，连很多税务从业人员的弄不清楚。如果自己不懂一些税务常识，连自己什么时候踩了雷都不知道。

所以如果你之前忘记申报了海外赠与，我一点都不惊讶。那这个时候该怎么办？

主动交代

当IRS还没有查到你的时候，如果你有非常合理的理由，让IRS相信你不是故意不报的，你可以主动交代。这里说的合理理由可以是你的无知（刚刚来美不久，不懂税法），也可以是你生重病住院，无暇顾及，或者你生孩子去了，反正，一定要让IRS相信你不是故意的。

你可以递交以下材料来补报：

1. 填写并提交未申报年份的Form 3520

2. 提交未按时申报的合理原因声明

每份3520表都需附有合理的原因声明，而后分别寄往IRS指定地址。

置之不理

如果你实在找不到合适的理由，而且已经过了25%的最高罚款线，这个时候主动交代可能不是一个好选择，因为25%已经是最坏的结果啦。请祈祷不要被IRS查到，等过了追溯期，你就又是一条好汉啦！但是从今以后还需要遵纪守法，在的指导下做一个良民才好！

中美汇款注意事项

由于中美双方政府严格的经济管控，现在中美转账汇款也越来越难。中国政府规定每个中国公民每年只能从中国汇5万美金到美国，而美国政府对大笔数额的国际汇款也会特别关注，另外在美国，超过1万美金的现金存款，都需要向银行说明来源。诸多的限制给汇款设置了各种障碍，那如何才能夹缝中求生存，成功的汇款而不引起注意，避免税务申报呢？

建立多个账号

由于中国汇款的限额，父母在中国可以用亲戚的名义帮忙汇款。但是请早做准备，由于各种限制，并不是每次汇款都会成功，不要等房子已经定下来了，发现首付还没有到位。同时，在美国的子女也需要在美国多开几个账号，避免大笔资金流入同一账号，引起政府的注意。

避免不必要的中转

父母汇款时，最好直接从中国银行账户转到美国子女的账户，而不要把钱汇给父母的美国账户，再转入子女的账户。多余的步骤会让美国政府猜测这是否有洗钱的嫌疑，其次，大笔的美金收款，会引起IRS的警惕，进一步审查否是为应税收入。

避免过多的现金存款

前面提到，在美国每超过一万的现金存款，都需要在银行报备。所以父母也不要直接给子女现金，之后再存入子女账户。如果一定要存，那就报备一下，并不会有不良影响。但是千万不要自作聪明地将一万的现金分为几笔小额款分开存，这样会增大被审查的几率，聪明反被聪明误。

不要让子女的中国账户有大额存款

父母汇款时，也不要先把钱存入美国子女的中国账户，再由自己转账到本人的美国账户。前一篇文章（）提到过，当美国纳税人海外账户超过1万美金时，就需要申报FBAR。所以，这种操作会造成不必要的申报。

申报≠纳税

和前面提到的FBAR申报要求一样，申报并不需要缴税。IRS设置这个申报要求只是为了追溯收入来源，防止潜在的偷税漏税。如实申报，对你一点损失都没有，请大家不要因为大意造成不必要的损失。

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